新个人所得税从入门到精通 政策解读+纳税申报+减免计算+案例实操 清华大学出版社 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

本书通过“技巧+案例”两条线，全方位、深度剖析个人所得税的内容，帮助读者快速了解新个税法，掌握个税筹划技巧，成为个税行家里手。技巧线：通过个税知识、税改新政、综合所得、经营所得、其他所得、优惠政策、社保入税、应纳税额、纳税方法、疑难解答十大专题内容，让你成为个税管家。案例线：通过个税筹划、专项附加扣除、补充扣除、社保筹划、税额计算、汇算清缴、预扣预缴、申报纳税、退税技巧等60个典型案例，帮你轻松搞定各类个税难题。本书案例丰富，通俗易懂，实操性强，适合所有需要缴税和想学习新个税政策的个人和企业用户阅读，包括董事长、总裁(CEO)、财务总监(CFO)、人力资源总监(CHO)与法务总监(CLO)、合伙人、财务工作者、高薪人士，也可作为相关专业的教材。

第一章 初识个税：深度揭秘个人所得税1

第一节 个人所得税概述2

一、什么是所得和所得税？2

二、了解个人所得税的功能3

三、个人所得税的基本分类4

四、关于个人所得税的现行制度5

第二节 简述税制改革的内容8

一、个人所得税法的7次修正8

二、税制改革的意义所在11

第三节 什么是纳税义务人15

一、个人所得税纳税人15

二、扣缴义务人16

第四节 征税项目与税率18

一、个人所得税征收项目18

二、了解税率的种类18

三、了解速算扣除数21

第五节 个税的计税依据22

第二章 税改新政：解读新个人所得税法23

第一节 旧版个人所得税法的问题24

一、分类征收：难以体现公平合理的原则24

二、减除费用：税前扣除有限且标准偏低24

三、税率结构：累进税率级距过多且复杂25

第二节 新个税法修改的主要内容26

一、个人所得税有何变化26

二、社会保险费有何变化27

第三节 个税法改革带来的影响27

一、税负水平更加合理化27

二、税制从分类走向综合28

三、为纳税人带来更多红利29

第四节 新个税法过渡期的政策31

一、过渡期的个税政策31

二、预缴税款的计算公式31

第五节 新旧个税法的详细对比32

一、新个税法重点改动内容32

二、新个税法新增内容部分38

三、新个税法其他改动内容40

四、新旧个税法的税率对比42

第三章 综合所得：居民个税政策与计缴43

第一节 工资、薪金所得44

一、工资、薪金所得的征税范围44

二、工资、薪金所得的应纳税额46

三、全年一次性奖金的应纳税额52

第二节 劳务报酬所得55

一、劳务报酬所得的征税范围55

二、劳务报酬所得的应纳税额56

三、劳务报酬所得的加成征收56

第三节 稿酬所得58

一、稿酬所得的征税范围58

二、稿酬所得的应纳税额59

第四节 特许权使用费所得60

一、特许权使用费所得的征税范围61

二、特许权使用费所得的应纳税额62

第五节 扣除项目63

一、基本费用扣除64

二、专项扣除64

三、依法确定的其他扣除项目65

第六节 专项附加扣除67

一、子女教育68

二、继续教育69

三、大病医疗72

四、住房贷款利息74

五、住房租金76

六、赡养老人77

七、信息报送方式79

八、专项附加扣除的后续管理81

第四章 经营所得：轻松高效地完成报税83

第一节 经营所得的个税征收方法84

一、经营所得的征税范围84

二、经营所得的应纳税所得额87

三、经营所得的应纳税额87

第二节 个体工商户的经营所得90

一、个体工商户的应纳税所得额90

二、收入总额与税前扣除项目91

三、资产税务处理与征收管理97

第三节 个人独资与合伙企业投资者98

一、个人独资与合伙企业投资者的征税范围98

二、个人独资与合伙企业投资者的应税所得98

三、个人独资与合伙企业投资者的应纳税额102

第四节 合伙创投企业的税收筹划105

第五节 经营所得的纳税申报表格106

一、预缴个税纳税申报106

二、汇算清缴纳税申报109

三、年度汇总纳税申报111

第五章 其他所得：各种收入的税务处理115

第一节 利息、股息、红利所得116

一、利息、股息、红利所得的征收范围116

二、利息、股息、红利所得的应纳税额118

第二节 财产租赁所得120

一、财产租赁所得的征收范围120

二、财产租赁所得的费用扣除121

三、财产租赁所得的应纳税额122

第三节 财产转让所得125

一、财产转让所得的征收范围125

二、财产转让所得的应纳税额126

第四节 其他财产转让所得128

一、转让上市和挂牌公司股票所得128

二、限售股转让所得129

三、非上市公司股权转让所得132

四、房地产转让所得137

五、个人转让受赠房产139

六、买卖虚拟货币所得140

七、购买和处置债权所得142

八、个人转让汽车所得143

九、财产拍卖所得145

十、房屋拍卖所得146

十一、非货币性资产投资所得147

十二、技术成果投资入股所得150

第五节 偶然所得151

一、偶然所得的征收范围151

二、偶然所得的应纳税额153

第六节 股权激励所得155

第六章 优惠政策：可以免征个税的所得157

第一节 法定免征158

一、免税、减税、不征税的区别158

二、免征个人所得税的奖金159

三、免征个人所得税的补贴、津贴161

四、免征个人所得税的福利费、救济金162

五、免征个人所得税的保险赔款162

六、免征个人所得税的军人退役金163

七、免征个人所得税的安家费163

八、国际协议里的免税规定164

九、国务院规定的免税所得165

第二节 法定减征167

一、残疾人、孤老人员、烈属的减税政策167

二、因自然灾害遭受重大损失的减税政策169

第三节 境外已纳税额的抵免170

一、境外所得的界定170

二、计算当期境内和境外所得的应纳税额171

三、计算境外所得的抵免限额172

四、不可抵免的境外所得税税额174

五、境外所得的征收管理175

第四节 财政部规定的其他优惠178

一、投资抵扣优惠178

二、其他优惠政策179

第七章 社保入税：企业社保要合规布局181

第一节 工资薪金与社保的关系182

一、社保入税带来的问题和解决方法182

二、工资薪金与社保的关系188

三、未按时足额缴纳社保的处理188

第二节 新个税法下如何缴社保189

一、社保缴费基数189

二、社保缴费比例190

第三节 社保缴费依据与理解口径194

一、社保缴费基数的理解口径194

二、社保缴纳常见问题及解答196

三、社会保险涉及的个税问题198

第八章 应纳税额：申报流程与预扣预缴201

第一节 新个人所得税法下的申报流程202

一、办理纳税登记202

二、签订网上申报协定203

三、进行网上办税操作203

第二节 新个人所得税法下的代扣代缴204

一、个人所得税扣缴义务人204

二、全员全额扣缴申报206

三、居民个人综合所得的预扣预缴207

四、非居民个人综合所得的预扣预缴210

五、信息提供与扣缴手续费的处理211

第三节 新个人所得税法下的汇算清缴213

一、个人所得税综合所得的汇算清缴213

二、年度个人所得税的汇算清缴要点214

第四节 新个人所得税法下的自行申报217

一、居民综合所得个人所得税自行申报217

二、取得经营所得的纳税申报220

三、扣缴义务人未扣缴税款的纳税申报221

四、取得境外所得的纳税申报222

五、因移居境外注销中国户籍的纳税申报222

六、非居民取得工资、薪金所得的纳税申报223

第九章 案例分析：各场景下的纳税方法225

第一节 工资、薪金所得纳税案例226

第二节 劳务报酬所得纳税案例228

第三节 稿酬所得纳税案例229

第四节 特许权使用费所得纳税案例231

第五节 经营所得纳税案例232

第十章 疑难解答：成为优秀的个税管家239

第一节 新个税法下的退税相关问题240

第二节 新个税法的常见问题解答243

"邵华

华税税务师事务所常州分所所长

华天信财税咨询创始人

华天信财税咨询首席税筹官

财税体检医生创始人、中国注册税务师、会计师

八戒财税城市合伙人、税大师常州合伙人

曾任世茂集团项目财务负责人、中瑞岳华常州税务师事务所地产板块负责人

20多年来一直专注财税领域，获得了多家社会机构及企业机构的荣誉授牌

由于财税的魅力与价值，立志在未来30年内成为国内专业的税筹官, 提供很好的财税体检产品，让80%以上的中小企业创业者，能及时了解自身企业的财税风险，通过线上商学院、线下特训营进行企业家财税学习，多维度帮扶80%的中小企业创业者成为各自企业的财税行家。

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《新个人所得税从入门到精通：政策解读＋纳税申报＋减免计算＋案例实操》详细介绍了全新个人所得税制度，除系统讲解2019新实施的《个人所得税法》及其实施条例的主要内容外，还对截至2018年12月31日财政部、国家税务总局出台的个人所得税配套政策进行了全面系统的解读，如子女教育等六项专项附加扣除政策与操作办法、全年一次性奖金和股权激励等个人所得税法修改后有关优惠政策的衔接、个人所得税自行纳税申报规定、个人所得税扣缴申报办法、自然人纳税人识别号制度、境外所得抵免办法以及非居民个人所得税处理规定等。